固定预测与滚动预测：哪一种适合您？

在毕马威¹ 2016 年进行的一项全球调查中，超过 三分之二 的受访者（均为高级管理人员）表示，他们制定了某种形式的滚动预测。为了在这个 VUCA 世界中蓬勃发展，准确的预测似乎比以往任何时候都更加重要。滚动预测作为实现这一目标的一种手段，由于其经过验证的功能，现已成为一种普遍的做法。

鉴于采用率不断提高，您是否也应该放弃固定预测的严格方法并选择更严格的滚动预测？

接下来，我们将重点介绍固定预测和滚动预测的本质：它们的差异以及优缺点。牢牢掌握这些要点，您将为选择推动价值和最大化盈利能力的最佳预测方法奠定基础。

固定预测与滚动预测：它们是什么？

固定或滚动，它们都是实现单一目标的财务实践：在预定的时间范围内将财务资源分配到预期费用中，无论是员工人数、管理和运营费用还是营销费用。

话虽这么说，这两种做法有许多根本性的差异，值得一写：

固定预测是在固定时期（通常长达一个财政年度）制定固定预算的过程。一旦公布，该预算将保持不变，尽管在此过程中可能会出现意外的市场波动、意外之财或短缺。

有人可能会说，这种静态的预测做法采用了倒计时的方法，因为固定预算在发布后立即就闲置着，直到在财政年度结束时被丢弃并被新的预算取代。预测期。

例如，假设您的组织采用固定预测作为既定做法，并且在此预测期开始时，它设置了 100 万美元的预算。你应该假设，即使销售额飙升至数千万，或者公司出现同样数额的亏损，这个数字也将保持不变。

固定预测通常需要不少于 4 个月才能完成。遗憾的是，由于它无法实时反映组织的情况和整体市场，人们认为固定预测是徒劳的，并且常常让它溜走。

与滚动预测相比，固定预测可以减少预测过程中需要投入的大量时间和人力。

相比之下，滚动预测是一种更加动态 的方法，更适合组织越来越多地所处的动荡和不可预见的环境。

通过定期和短暂地对未来支出进行永久预算和重新预算，滚动预测可以进行调整和微调，以适应市场波动、短缺和意外发生的意外之财。

可以说，滚动预测有利于预算的添加/删除方法，这表明一旦“删除”前一个预测期，它就会不断“添加”新的预测期。如果实施得当，滚动预测应该是一个持续且开放的过程。

为了清楚起见，假设您的组织设置了 12 个月的滚动预测期限。这意味着未来 12 个月的新预测将按照既定的时间间隔不断添加到预测中，以替代之前的预测，该时间间隔可能会根据您的业务需求和模型从每月到每季度有所不同。

滚动预测有助于组织：

保持领先地位：这是不言自明的。不断地将大量金融和市场数据输入系统使滚动预测成为一种多用途工具，因为它使组织能够快速识别变化、威胁和机遇并做出响应。保持领先地位，击败竞争对手是可以实现的。
推动绩效：由于滚动预测围绕更新组织的财务需求，因此它会产生有关内部环境和外部市场的相关且新鲜的见解，使其与组织的战略目标和目的紧密结合。在获得这一可操作信息来源后，高层管理人员不仅可以调整财务计划，还可以调整整体战略。
降低风险：滚动预测还通过持续预测财务资源的未来使用情况，支持情景规划或假设情景分析，从而帮助决策者主动衡量并最大程度地减少风险。
保持相关性：滚动预测是一种基于驱动因素的方法，这意味着它不像传统方法那样关注通常不相关且不需要预测的历史数据；滚动预测的重点是可能影响当前和未来业绩的“驱动因素”，例如品类增长、市场份额、人力资本等。除了大幅削减所需的成本和时间之外，这种功能还可以帮助组织有效地分配稀缺资源来预先解决这些关键驱动力，从而创建符合业务目标并可以推动价值的预算。

话虽如此，滚动预测是一个繁重的负担。采用滚动预测迫使组织部署大量的人力和资源来使系统正常运行。